當(dāng)下，有不少企業(yè)為了交易及支付方便，采用了個(gè)人賬戶收款：有的單位是用單位法定代表人的個(gè)人賬戶，有的單位用銷(xiāo)售人員的個(gè)人賬戶，采用個(gè)人賬戶收款在財(cái)務(wù)管理中。如果沒(méi)有及時(shí)完善手續(xù)，發(fā)票、資金、貨物三者是對(duì)不上的，這樣一來(lái)稅收就容易出問(wèn)題，甚至有的單位就試圖利用私人賬戶收款來(lái)“避稅”。

下面我們用一個(gè)真實(shí)案例，來(lái)給大家說(shuō)明這種風(fēng)險(xiǎn)與利害關(guān)系：

無(wú)錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅，被追繳稅款及罰款800多萬(wàn)！2017年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷(xiāo)售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅。

2018年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷(xiāo)售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。因該公司隱匿廢料收入、利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款800多萬(wàn)！2023年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車(chē)之鑒！

 

案例一

云南國(guó)稅稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書(shū)中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。

案例二

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶收取客戶購(gòu)貨款，最終，對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：01、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。2023年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒(méi)有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！

02、大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說(shuō)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對(duì)比并分析。動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。不用別人舉報(bào)，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

03、虛開(kāi)發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類(lèi)編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識(shí)別出來(lái)，請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類(lèi)型收入的將面臨嚴(yán)查！

我們?cè)賮?lái)看看，公司用個(gè)人銀行卡走賬怎么處罰，法律怎么規(guī)定的？

公司用個(gè)人銀行卡走賬，處五年以下有期徒刑或者拘役。

 

《刑法》第一百九十一條，洗錢(qián)罪，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。公司寶小編告誡所有企業(yè)老總們：不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的！公司寶稅務(wù)診斷系列產(chǎn)品：

通過(guò)稅務(wù)專(zhuān)家和智能診斷技術(shù)，對(duì)企業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，篩查交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理中的違法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和存在的納稅缺陷，并提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)改進(jìn)建議及相應(yīng)咨詢服務(wù)，協(xié)助企業(yè)改進(jìn)其運(yùn)營(yíng)能力。幫助企業(yè)規(guī)范稅務(wù)管理，提高工作效率，降低稅務(wù)成本，有效控制和防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅統(tǒng)一管控。?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、增值稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、所得稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、其他稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、供應(yīng)商及客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五部分對(duì)企業(yè)財(cái)稅狀況進(jìn)行綜合評(píng)估。?在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析是通過(guò)包含進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、虛列成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商等，評(píng)估企業(yè)各類(lèi)型指標(biāo)的評(píng)估數(shù)量、異常指標(biāo)數(shù)據(jù)量，企業(yè)能夠更直觀的發(fā)票異常指標(biāo)。?依據(jù)金三系統(tǒng)和稅務(wù)稽查系統(tǒng)的七個(gè)專(zhuān)項(xiàng)及77個(gè)總指標(biāo)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)稅方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，針對(duì)某一項(xiàng)下的各個(gè)指標(biāo)，給出客觀風(fēng)險(xiǎn)分析，詳細(xì)了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。