銀行日記賬余額與對(duì)賬單對(duì)不上的風(fēng)險(xiǎn)

1、年底肯定要把銀行對(duì)賬單和余額表核對(duì)一致,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,將差異找出.

2、對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的,貸款利息可以找銀行打印個(gè)利息扣款單據(jù),讓銀行蓋章就可以入賬了.

3、如果不想一次入賬,可以分幾個(gè)月,但必須在年度內(nèi)入完.比如14年的,必須在14年掛賬,不得跨期.

4、不平的話,會(huì)影響匯算清繳的,因?yàn)?你的不平是利息導(dǎo)致的,而利息能否稅前扣除,又要看是否有合理合法的依據(jù)的.

銀行存款日記賬和銀行清稅申報(bào)表怎么填對(duì)賬單金額不一是為什么

發(fā)生銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單金額不一致的情況,原因可能時(shí)企業(yè)一方或者是銀行一方記賬的過(guò)程出錯(cuò),還有就是存在未達(dá)賬項(xiàng).

未達(dá)賬項(xiàng)是什么呢就是企業(yè)和銀行之間,由于記賬時(shí)間不一致而發(fā)生的一方已經(jīng)入賬,而另一方還未入賬的事項(xiàng),一般分為以下四種情況:

1、企業(yè)已收款入賬,銀行未收款未入賬的款項(xiàng)

比如:企業(yè)將其他單位交來(lái)的貨款支票存入銀行,企業(yè)在銀行存款日記賬中登記銀行存款的增加,但銀行要與付款單位的開(kāi)戶銀行要進(jìn)行轉(zhuǎn)賬的劃撥,在轉(zhuǎn)賬手續(xù)沒(méi)有辦清之前,銀行就未收賬入賬;

2、企業(yè)已付款記賬,但銀行未付款也未記賬的款項(xiàng)

比如:企業(yè)開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票付款,企業(yè)在銀行存款日記賬中登記銀行存款的減少,但收款人還沒(méi)有到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),銀行此時(shí)就是未收款未入賬;

3、銀行已收款已入賬,企業(yè)未收款未入賬

比如:銀行每月結(jié)的企業(yè)的存款利息,銀行自動(dòng)入賬,但是由于企業(yè)沒(méi)有收到銀行對(duì)賬單,從而沒(méi)有在銀行存款日記賬中登記銀行存款的清稅申報(bào)表怎么填增加數(shù)額;