企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填

《管理辦法》規(guī)定,"企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證".并且,"企業(yè)應(yīng)將與稅前扣除憑證相關(guān)的資料,包括合同協(xié)、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實(shí)稅前扣除憑證的真實(shí)性."匯算清繳期到了,請(qǐng)大家務(wù)必注意獲取稅前扣除憑證的時(shí)間.接下來(lái)正穗財(cái)稅為大家介紹‘【鹽田代理記賬】概述企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填？’不會(huì)的來(lái)看看吧
企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填？不明白的一起跟小編看看吧！

季初是資產(chǎn)負(fù)債表3月期末余額,季末是6月資產(chǎn)負(fù)債表期末余額.這個(gè)是填表說(shuō)明(二)季初資產(chǎn)總額(萬(wàn)元、季末資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)

季度初，1，，7，10月份的月初數(shù)據(jù)。

季度末值，，6，，12月的期末數(shù)據(jù)。

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)鹽田代理記賬施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）第二條，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確。具體計(jì)算公式如下：

季度平均值＝（季初值+季末值）。

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和。

年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小微企業(yè)企業(yè)所得稅季報(bào)填報(bào)常見(jiàn)問(wèn)答

1.企業(yè)所得稅主表保存提示：“您季初資產(chǎn)總額或季末資產(chǎn)總額為0，請(qǐng)確認(rèn)填寫(xiě)是否正確。”該如何填寫(xiě)？

答：企業(yè)一般都是有資，可以檢查下填寫(xiě)的季初或者季末資產(chǎn)總額是否正確，據(jù)實(shí)填寫(xiě)。

2.企稅季報(bào)累計(jì)金額是按照什么數(shù)據(jù)填寫(xiě)的呢？