增值稅申報扣除額和銷售額的區別

企業的貨物銷售只交增值稅的,就相同.如還有應屬營業稅的服務業銷售額的,年應稅就要兩個銷售額都加起來.小規模納稅人一樣.營改增小規模納稅人只指營改增的.小規模納稅人有包括交營業稅的和交增值稅的.那么接下來正穗財稅帶大家介紹‘【韶關坪地財務公司】解疑增值稅申報扣除額和銷售額的區別’搞不懂的看來一下哦
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增值稅預繳稅款表上的銷售額和扣除金額和發票上的金額的聯系

《增值稅預繳稅款表》納稅人在"預征項目和欄次"部分的第1欄"建筑服務"行次填寫相關信息

、第1列"銷售額":填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅).

2、第2列"扣除金額":填寫跨縣(市)提供建筑服務項目按照規定準予從全部價款和韶關坪地財務公司價外費用中扣除的金額(含稅).

3、第3列"預征率":填寫跨縣(市)提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率.

、第4列"預征稅額":填寫按照規定計算的應預繳稅額.

增值稅納稅申報銷售額到底怎么填

按適用稅率計稅銷售額這一欄所有一般納稅人都要填.目前此行數據是由附表一帶過來的,所以請一定準確填寫附表一.

提醒:

(一)附表一各欄次請按照稅控設備開具的發票,按普通發票和專用發票不同欄次,稅率按照規定的行次填寫.

注意17%稅率有兩行,11%稅率有兩行,在申報時一定要區別銷售貨物收入和銷售服務收入,如果填寫錯誤,必須修改,需要跑辦稅務服務廳,所以請一定避免誤將貨物與服務收入填錯行次,給企業帶來不便.

舉例:對開具11%稅率發票的納稅人來講,在申報時應對本企業開具11%稅率的發票內容進行準確劃分、區別,并將11%稅率的貨物收韶關坪地財務公司入和服務收入分別準確填入對應的行次.

(二)在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額.比較常見的就是、贈送、分配、集體福利等,雖然在會計處理上計入了營業外支出、銷售費用等,但是納稅申報的時候,需要在銷售額這里進申報.

公司生產手機的,中秋節給員工每人都發了一部手機,手機不含稅市場價格是1000元一部,發了1000部的話,

1.此處的銷售額要增加視同銷售的100萬.

2.營改增的納稅人,服務、不動產和無形資產有差額扣稅項目的,本欄應填寫差額扣稅之前的不含稅銷售額.

這個怎么理解呢,如果你們公司是勞務派遣公司的話,你們這個月收入是100萬,但是代發的工資社保等扣除項目合計80萬,銷售額填寫的是100萬,可以差額扣除的80萬填入附表一12欄.